镜湖区商务局项目支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。

项目名称：产业扶持资金

项目背景：为加强镜湖区商贸企业产业扶持资金的管理，提高资金使用效益，根据国家有关财务规章制度和省有关文件精神，结合我区实际，制定本专项资金。

主要内容：是区财政局为支持商贸业发展,促进本地区国民经济和社会可持续发展而设立的专项资金。

实施情况：2020年兑现商贸企业产业扶持资金共计937.99万元。

资金投入：年初预算1500万元。

使用情况：全年预算执行数937.99万元，使用率62.53%。

（二）项目绩效目标。

1.项目绩效总目标

2. 提高“产业扶持资金”使用效益，推进镜湖区商贸企业发展。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的

财政支出绩效评价旨在通过评价改善财政支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次绩效评价遵循《中共安徽省委安徽省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（皖发〔2019〕11号）、安徽省财政厅转发《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知（财预〔2020〕10号）》、《镜湖区财政局关于印发<镜湖区区级预算绩效管理暂行办法>的通知》（镜财〔2019〕120号）等文件精神，对“产业扶持资金”资金进行绩效评价考察，从政府专项资金的角度探寻项目资金使用的经济性、效率性和效益性，并针对项目资金使用过程中出现的问题提出相关建议，增强资金发放、使用的规范性，提高资金使用效益。

绩效评价对象：“产业扶持资金”项目

绩效评价范围：“产业扶持资金”预算制定以及资金使用情况

（三）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，按照从投入、过程到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，结合项目的实际开展情况，运用定量和定性分析相结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。

本次评价方法是运用文献法、社会调查法、专家咨询法、综合评分法等方法，坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，始终遵循科学规范、全面系统、公正公开和绩效相关的基本原则。

文献法：通过广泛收集相关文献，并通过对文献的研究形成对事实的科学认识，从中选取信息，以达到调查研究目的。

社会调查法：在了解项目实施背景的基础上，通过满意度问卷、电话访谈和面对面访谈的方式对项目实施方、项目收益方进行调查。

专家咨询法：在绩效评价的过程中引入专家，参与方案和报告的评审，提升方案和报告的科学性、全面性，评审后的方案包括绩效目标和指标体系及评分标准，均作为绩效评价的重要依据。

综合评分法：主要是先分别按不同指标的评价标准对各评价指标进行评分，分析得失分原因，然后采用加权相加的方式求得总分，划分评估等级。

（四）绩效评价工作过程。

（1）方案制定阶段

了解项目的内容、操作流程、管理机制、资金使用、产出和效果等情况，根据项目的实际情况和绩效管理要求制定绩效评价工作方案，并组织专家评审，项目单位根据专家评审意见，对工作方案进行修改和完善。

（2）评价实施阶段

项目单位将基础表发放至各相关人员，进行数据的采集和现场复核工作。

（3）报告完成阶段

对复核后的数据和资料进行汇总，依据评分标准对评价指标进行评分，并通过绩效分析形成评价结论。在此基础上，按照预算绩效管理要求撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

运用评价指标体系及评分标准，通过对项目的了解、数据采集、查阅材料等对“产业扶持资金”专项绩效进行客观评价，最终评分结果为：总得分为97分，绩效评级属于“一般”。其中，项目决策类指标权重为20分，得分为19分，得分率为95%。项目管理类指标权重为25分，得分为23分，得分率为92%。项目绩效类指标权重为35分，得分为35分，得分率为100%。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

【立项依据充分性】目标是高，实际值是高，其充分性较高，与目标一致，得全部权重分，即10分。具体数据见“立项依据充分性”评价底稿。【预算编制合理性】目标是合理，实际值是与目标一致，即9分。具体数据见“预算编制合理性”评价底稿。

（二）项目过程情况。

1.项目资金到位情况分析

【资金到位及时性】目标是为及时，实际值是及时，该指标完成，故该项指标得全部权重分，即7分。【资金到位率】目标是为100%，实际值是100%，该指标完成，故该项指标得全部权重分，即100分。

2.项目资金使用情况分析

【支付执行率】目标是为100%，实际值是63%，该指标完成，故该项指标得全部权重分，即6分。

（三）项目产出情况。

常态化走访企业20家。

（四）项目效益情况。引导商贸企业做大做强。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

得分97，评价一般，2022年合理申报预算。

六、有关建议

1.主要经验及做法

2020年底按照财政要求，根据2020年工作开展情况以及2021年工作计划情况编制预算，除综合定额外，设置“产业扶持资金”项目资金专项。每年结合上一年度经费使用情况预估编制预算费用，2020年度预算年初预算1500万元，全年使用937.99万元，使用率62.53%。

2.存在的问题

年初预算编制部分项目不合理，预算编制金额与实际支出金额有差距，存在结余，容易造成财政压力。

七、其他需要说明的问题

无。